今年起延迟退休政策正式实施，与此同时，人社部等三部门发布了《实施弹性退休制度暂行办法》，正式定调中国版的延迟退休是可以根据职工的个人意愿灵活实施的。
具体来说，法定退休年龄延迟后职工可以申请提前退休，最多提前3年且不能早于延迟退休实施前的法定退休年龄。比如，男性职工张三延退后的法定退休年龄是62岁，他最多可以申请提前2年，也就是在60岁退休。
那么到底要不要申请提前退休呢？多干几年能多拿多少养老金呢？我们以法定退休年龄延长至63岁的男性职工为例计算一下。
根据《男职工延迟法定退休年龄对照表》，1976年9月及以后出生者的法定退休年龄延迟至63岁，这类人一般是在1995年以后参加工作的，当时我国已经建立起了较为完善的社保制度，不存在无法缴费一说，所以不再有视同缴费年限和过渡性养老金。
因此，只需要计算个人账户养老金和基础养老金便能知晓退休后每个月能领多少钱了。
假设该男性职工的累计缴费年限为38年，申请提前三年，也就是在60岁退休时个人账户里的余额是23万元。
1.个人账户养老金
计算方法是将个人账户余额除以计发月数，60岁退休的计发月数是139，所以个人账户养老金为1655元/月。
2.基础养老金
计算方法较为复杂，公式为：（1+平均缴费指数）/2*累计缴费年限*当年养老金计发基数*1%
假设该退休人员的平均缴费指数为0.9，当年养老金计发基数为8000元，可得基础养老金为2888元。
两者相加便是每月能领取的养老金数额，一共是4543元/月。
按照延迟退休后的法定退休年龄退休，需要再等三年，同样计算两个部分养老金。
1.个人账户养老金
多缴费3年会让个人账户余额多一些，连本带利从23万元变为28万元，63岁退休的计发月数是117，所以此时的个人账户养老金为2393元。
2.基础养老金
平均缴费指数不变，同样是0.9；养老金计发基数每年都会增长，我们以年均上涨3.5%算，原本8000元每月的计发基数在三年后为8870元；累计缴费年限增加至41年；此时，基础养老金为3455元。
个人账户养老金与基础养老金加一起是5848元/月。
同一位退休人员，申请提前3年退休时每月可以领取4543元的养老金，按照延迟三年退休后的法定年龄退休的养老金增加至5848元，多了1305元，增长29%。这么来看延迟退休还是挺划算的。
不过，我们还要考虑一点，即60岁退休相比63岁退休多领了3年的养老金。
考虑到养老金每年都会调整，假设年均调整幅度为3%，60岁退休的第一年总共领取了5.45万元养老金、第二年领取5.62万元、第三年领取5.78万元，三年累计多领了16.85万元。
从纯经济角度来看，延迟退休能显著提升每月领取的养老金数额，但也意味着职工需要在工作岗位上继续工作三年，少领三年的养老金。在我看来，工作稳定且相对轻松的职工可以等到法定退休年龄到达时退，相反申请提前退休是一个可行的方案。
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