如何避免偷逃税款
“光顾着爱国，忘记了交税”
“以为他退网了，原来是落网了”
“爱国是生意，赴美是生活”
“此生无悔入华夏，家在加利福尼亚”
在全网都在嘲讽司马南老师偷逃税款的今天，你有没有想过，你也可能和司马南一样，正在偷税，特别是主播达人、网红大V，up主博主。
今天你在写文章、短视频和直播间嘲讽司马南，你有没有想过，你和司马南2021年嘲讽薇娅，二者如出一辙！
过去8年时间，我们团队接待过1000多位的主播达人、超级个体、行业专家、副业兼职和中小老板，其实，大量的非工薪阶层都可能存在和司马南一样的情况！只是金额数量大小不同罢了。
请保留你的怀疑，且听我娓娓道来。
司马南事件回顾
自从2018年10月3日范冰冰偷逃税案公布以来，到2024年12月18日全网通报厦门小程和王子柏偷逃税案，前后已经有28位明星主播上了税务总局的通报名单，他们当中，金额最大的薇娅连补带罚13.41亿，最小的贾亚亚17.67万。
后者几乎是前者万分之一，偷税不论大小，都管！
但是，司马南老师目前的待遇，还差一个级别——只是由北京市税务局公告，总局还没有全网“税案通报”，但是其影响可能远超娱乐、带货主播达人，因为司马南是一个知识博主，用我死忠粉老妈的话就是“学识渊博”。
“经查，司马南在2019年至2023年期间，通过隐匿收入、虚假申报等手段，少缴个人所得税、增值税等税费共计462.43万元。”（摘自国家税务总局北京市税务局）
以#私人财税#开创者的身份，我以专业得出判断：司马南老师的逃税对应的个人收入至少有1,300万，这是以最极端方式，全部放在一整年倒算的非工资的综合收入；如果平均分摊到5年时间，那起码得是1,500万以上。
但是网传的聊天记录司马南老师说只有600万，如果记录为真，那就是老师还不知道自己是怎么被罚的——糊涂啊！
偷逃税款，至少要按税款的0.5倍起罚款，最高5倍，从连补带罚926.94万的数据来看，税务部门对司马南老同志还是比较照顾的，应该只罚了起步价。
要知道，当年吴亦凡先生，可是被按顶格罚了五倍，薇娅姐最高部分也是罚了四倍！
所以，司马南老师“当天就缴了”，一点都不拖泥带水。
司马南原因分析
究其原因，司马南老师走到今天这个地步，主观上肯定是纳税意识不足，客观上来说，是没有掌握个税的最小“必要知识”。
最少必要知识（Minimal Actionable Knowledge and Experience, MAKE）是指在学习和掌握新技能或知识时，快速入门所需的最基础、最核心的知识点。——李笑来
而个人所得税的最少必要知识（MAKE），你只要记住这3个关键词：“个税9种”、“扣缴制度”和“汇算清缴”，作为私人财税的开创者，我会用更简洁的语音来给你描述：
个税9种
很多人误解，以为个税是一种税，其实有9种，“个税9种，你都要懂”——这是我的slogan，在2019年《个人所得税法》第七次修正后，个人所得从原来的11种，精简到9种。
如何用更简单、快捷、深刻的记忆和理解9种个税，我们“数豆豆”团队原创了“蜘蛛模型”，即用蜘蛛类比“个税9种”：
黄非原创个税9种“蜘蛛模型”
蜘蛛有8条腿，其中左边4条腿代表着工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费所得，这四种所得平时各自算各自的，然后在第二年，再合并起来做汇算清缴，所以四种所得又合并称为“综合所得”。
右边四条腿，分别代表利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，以及偶然所得。这4种所得也是各管各的，而且不需要汇总合并汇算，所以这4种所得又称为“分类所得”。
蜘蛛只有8条腿，个税9种，还差1条腿哦！
这就是我们“数豆豆”团队的得意之处，蜘蛛会吐丝，所以还有最长的一条“腿”，是吐出来的丝，这根丝代表“经营所得”，是个人作为生意人，要缴纳的个人所得税，比如个体户。
严格来说，需要把个体户当成公司一样，对于收入、成本和费用进行核算，最后的利润再按5%-35%的5级累进缴纳经营所个税。
所以，个税9种，其实又可以分成3大类别：“综合所得”、“分类所得”和“经营所得”。
其中：
“经营所得”的核算方式最复杂，主要是生意人缴纳；
“分类所得”主要是食利阶层和祖坟冒烟之人缴纳；
“综合所得”主要是靠劳动创造财富的打工人缴纳！
扣缴制度
中国人口那么多，如果管理每一个人的纳税情况，那税务部门起码得增加10倍的人手，2023年全国税务在职人员66.8万，同期公务员数量是716.7万。
税务部门是很有智慧的，比如一家公司要给1,000个员工发工资，我管不了你1,000个员工是否有上个税，那我管你1家公司不就行了吗？
所以，除了我们个人纳税义务人，还有另外一个角色——扣缴义务人，税务部门只要盯着单位，让单位把个人要交的个税，按一定标准扣下来上缴国库，这个比管1,000个人方便多了！
这便是个税的扣缴制度，是一种“连坐制”！
9种个税当中，除了经营所得税，其他8种个税都实行扣缴制度，都是由甲方金主给个人氪金的时候，按照标准，扣一部分款下来，以纳税人的名义，上缴国库，个人可以在“个人所得税”app里看到扣缴制度。
甲方金主包括政府、事业单位、企业、个体户等组织，当然，还包括个人！
比如，你个人是我的甲方金主，租我家房子，你要给我钱，那同时也要帮我把20%（实际有优惠）的个税给扣下来上缴国库。
如果你没有尽到扣缴义务人的义务，那么你会被按税款的0.5倍-3倍罚款，但最终补税的人还是我。
有位伟人说过：“世界是你们的，也是我们的，但是归根结底是你们的！”
这句话，个税领域，也同样适用：
个税是纳税义务人的事，也是扣缴义务人的事，但是归根结底是纳税义务人的事！
汇算清缴
3大类别的个税中，“经营所得”最复杂，甲方金主没法扣缴，需要经营者自行核算缴纳。
而4种“分类所得”税率简单，统统都是20%，比如你中了500万，彩票中心给你留影拍照打款之前，会扣下20%即100万上缴国库。
这样你到手400万，还有100万在你“个人所得税”app中的偶然所得账户永久封存保管。
然后，就没有然后了，这单业务，你和税务就此缘尽。
但是，如果你拿了另外4种“综合所得"，那么恭喜你，你和税务的缘分至少还有半年可续——你需要在个税扣缴的第二年6月30日之前，再续前缘。当然有可能补税，也有可能退税，还可能不补也不退。
这，便是个人所得税的“综合所得”汇算清缴。
目前我们的综合所得主要是劳动收入，是大部分人的主要收入，能力越大责任也越大，所以收入越高的部分税率越高，最高可达45%。
但是我们还要考虑公平原则，相同收入的两个人，生活负担各不相同，所以需要根据不同人的情况，事先扣除生活负担支出，剩下的再来按统一标准上税，这样更公平！
所以，综合所得个税的计算过程，设计得非常精巧和复杂——主流国家都这样。
对于汇算清缴，很多人有个误解，就是以为只有被预扣预缴之后，才需要第二年汇算清缴，他们不知道：
《个人所得税综合所得汇算清缴管理办法》
第七条 纳税人取得综合所得并且符合下列情形之一的，需要依法办理汇算清缴：
（三）因适用所得项目错误、扣缴义务人未依法履行扣缴义务、取得综合所得无扣缴义务人，造成纳税年度少申报或者未申报综合所得的。
司马南老师的MCN作为扣缴义务人，没有给司马南预扣预缴“综合所得”，那么就需要他自己做汇算清缴！
所以，司马南一点都不冤！
“个税9种”、“扣缴制度”和“汇算清缴”这12个字，便是个人所得税的最少必要知识（MAKE），是快速入门个税的基础，能够防止我们和司马南那样犯低级的错误。
如何远离偷逃税
很多人的纳税思维还停留在几年前，认为税务不缺我那仨瓜两枣，要查也查大户，以前出现一些问题，都是小瑕疵，摇人就搞定。
事情正在起变化！
地方财政日日吃紧，税收征管夜夜抓紧。
同时金税四期的加持，现在的税务，已经不是以前的税务了，如果你还是过去的你，只能中午偷税，早晚会出事。
所以，专注个人财税的非哥团队，给你以下三条锦囊：
快速入门个税
前面说到，个税是个人的事，你有多少收入只有自己最清楚，所以对于9种个税，你要有更全面的概念。
很多人，特别是自己有公司的中小老板，通常会有个错觉，误以为自己找的代账公司，或者聘请的会计能搞定自己的所有纳税问题。
现实经常打脸，世界是个草台班子，绝大部分的代账公司和会计，只会机械记账，他们懂会计，但是对税收基本外行，特别是个人所得税，是很细致的学问。
这个真的不是危言耸听，比如99%的会计都不知道：给个人发放劳务报酬需要代开发票，99.99%的会计给个人的劳务报酬扣缴个税金额填错。为此我还特意做了堂《个人开票不求人》的课程，看过的财税从业者几乎都认可我的观点。
个人所得税是很专业的事，课程几乎都是针对注册会计师、税务师培训的，很少有人针对大众开发相关的课程，如果你需要《个税汇算自己做》，也可以联系非哥，或者全网同号查找。
自行申报补税
大部分人以为：个税申报只能每年的3月1日到6月30日做。其实，对已经过期的申报，你任何时间都可以补报。
除了个体户的“经营所得”，另外8种所得，如果已经过了汇算清缴时间，你还可以在“个人所得税”APP里补申报，或者是更正申报。
如果以前年度有未足额缴纳的个税，我们需要正常补交之外，还会有每天0.05%的滞纳金，滞纳金从当期汇算清缴最后一天开始算。
例如你有2021年的收入需要补税10万元，该年度纳税时间最后一天是2022年6月30日，假如你补申报的日期是2025年9月30日，我用excel计算刚好是1188天，1天0.05%合计就是59.4%，需要再缴纳滞纳金5.94万元，与税款合计15.94万元。
滞纳金是系统自动算出，没有商量空间，如果是被税务发现后再补税，那么还会有额外税款0.5-5倍的罚款，即5万-50万元。
所以，不要有侥幸，早发现早申报，滞纳金少缴1天，还能免除罚款！
寻求外部帮助
如果你金额比较大，确实把不准，建议找更专业的人士帮你把关，但是请注意：财税领域的服务水平参差不齐，特别是做的比较大的代账公司，老板大部分是销售出身而非财税出身。
而且，不同财税团队的专业领域不同，有些是专门做外贸的，有些是专门做电商的，有些是专门做餐饮的……就像律师行业，你有公司法务的事，找个离婚律师，那你大概率会离。
所以，寻求外部的帮助，建议找对于个人所得税更专注的团队，说不定人家一眼就能看出你看不到的问题和风险。
1789 年3月4日，美国宪法正式生效，赋予了国会征税权，美国从此走向了200多年的繁荣。
1789年7月14日，攻占巴士底狱，法国爆发大革命，教士和贵族几乎免税而底层市民承担90%以上税负是其中重要原因。
1789年11月13日，美国开国元勋本杰明・富兰克林（Benjamin Franklin）写给法国科学家让 - 巴蒂斯特・勒罗伊（Jean-Baptiste Leroy）的私人信件中提到：“只有死亡和税收不可避免”
既然税收不可避免，那我们就一起提升税商，更准确纳税！
《个人纳税宝典》
