多地推动实施个人养老金制度，如何开户？如何缴费？什么情形可以领取？和金柚网一起来看
多地全面实施个人养老金制度
一、河南：推进第三支柱养老保险发展
3月10日，河南省人社厅、财政厅等部门发布《全面实施个人养老金制度推动第三支柱养老保险高质量发展实施方案》，将用3至5年时间，形成以基本养老保险为主体、企业（职业）年金和个人养老金为补充的多层次多支柱养老保险体系。
提高个人养老金参保率和缴费水平方面：
1.支持用人单位积极引导职工参加，鼓励机关事业单位、学校、医院等单位引导职工率先参加；
2.引导灵活就业人员和城乡居民参加，提高平台经济从业人员、灵活就业人员和城乡居民的养老保险和养老理财意识；
3.将国债纳入个人养老金产品范围，将特定养老储蓄和指数基金纳入个人养老金产品目录，提高金融产品的增值保值吸引力。
二、甘肃：全面推动个人养老金制度实施
3月11日，甘肃省人社厅等5部门联合印发《关于做好个人养老金制度全面实施工作的通知》，全面推进个人养老金制度的实施工作。
三、新疆：全面推进个人养老金制度
3月20日，新疆首场个人养老金制度“进校园”宣传推介发布会在新疆医科大学举行。这是今年新疆个人养老金制度“五进”宣传推介发布系列活动的首场活动，标志着个人养老金制度在新疆全面推进实施。
哪些人能参加个人养老金？
个人养老金制度是我国多层次、多支柱养老保险体系的重要组成部分，具有政府给予税收政策优惠支持，个人自愿参加、个人缴费完全积累以及市场化运营等特点。自2024年12月15日起，个人养老金制度在全国范围内实施。
简单来说，个人养老金就是个人自愿在特定账户存一笔钱，目前是每年不超过12000元，可以用来购买符合规定的金融产品。
参加个人养老金制度有三大好处：
● 享受税收优惠政策；
● 在基本养老保险、企业年金和职业年金的基础上，再增加一份积累，退休后再多一份收入；
● 帮助个人理性规划养老资金。
在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者是城乡居民基本养老保险的劳动者，都可以参加个人养老金制度。
需要注意的是，退休人员已领取基本养老保险待遇，不再参加个人养老金制度。
那么，灵活就业人员能参加吗？
当然能！灵活就业人员只要参加了基本养老保险制度，不管是职工基本养老保险还是城乡居民基本养老保险，且最少有一次缴费，就可以参加个人养老金。
如何参加个人养老金？
一、账户开立
个人养老金实行个人账户制度，参加人需要开立两个账户：个人养老金账户和个人养老金资金账户。
个人养老金账户可以通过国家社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台、电子社保卡、掌上12333APP等全国统一线上服务入口或者商业银行渠道开立，主要用于登记和管理个人身份信息，记录个人养老金缴费、投资、领取等信息；
之后，选择一家符合规定的商业银行开立或指定个人养老金资金账户，主要用来缴费、产品投资、个人养老金支付等。
两个账户有顺序，必须先开立个人养老金账户，拿到“入场券”，再开立资金账户。这两个账户是个人养老金制度内的账户，不同于基本养老保险和企业年金、职业年金的个人账户，且都是唯一的，并互相对应。
其中，通过商业银行渠道，可以一次性开立这两个账户。
参加人每年可以两次变更个人养老金资金账户开户银行。
二、缴费
个人养老金缴费由参加人个人承担，每年最多可以缴12000元，可以按月、分次或者按年度缴费，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算，方式十分灵活。没有缴费下限的规定，也没有缴费年限的规定。
以电子社保卡为例，开户、缴存的步骤如下：
图源：人力资源和社会保障部
个人养老金常见问题
1.参加了个人养老金以后，需要每年都缴费吗？中间是否可以中断？
个人养老金不强制要求每一年都缴费。参加人可以自主决定是全程参加还是部分年度参加。
根据自己的经济负担能力，参加人也可以灵活缴纳个人养老金。目前只要不超过年度缴费上限12000元/年，参加人可以自主决定缴多少，本年度内既可以一次性缴纳也可以分次缴纳。参加人可以按月、分次或者按年度缴费，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。
2.个人养老金资金账户可以购买哪些理财产品？
个人养老金可以购买的金融产品采取名单式管理，包括现有符合规定的银行理财产品、储蓄存款、商业养老保险、公募基金、国债等金融产品。除此之外，国家还将特定养老储蓄、指数基金纳入个人养老金产品目录，推动更多养老理财产品纳入个人养老金产品范围。
具体金融产品由金融监管部门确定，在国家社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台、电子社保卡、“掌上12333”，以及金融行业平台发布和更新。参加人可以自主选择购买名单中的金融产品。
需要说明的是，个人养老金采取市场化运营，存在投资风险并由参加人本人承担，参加人需谨慎选择个人养老金产品。
3.税收优惠怎么享受？
个人养老金采取递延纳税优惠：
● 在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；
● 在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；
● 在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。
