灵活就业人员数量约2亿人，他们是通过自己缴纳养老保险费的方式参加的社保。近年来由于缴费钱数的不断提高，现在很多地方的最低缴费一年都达到了1万多元，然而现在一些灵活就业人员退休养老金只领取1000多元，有人就表示不划算？让我们来对比一下。
参加灵活就业人员的养老保险缴费。
以山东省的养老保险缴费为例，15年前的山东省缴费基数上下限是以2401元为社平工资核定的。这种情况下，60%的月缴费基数是1441元。灵活就业人员按照20%比例缴费，每月只需要缴纳288.2元，一年需要缴纳3458.4元。
2024年，山东省的上年度全口径社平工资已经提升至了7359元，缴费基数下限也提升至了4416元。按照60%档次缴费，每月需要缴纳883.2元，一年是10598.4元。
很多灵活就业人员养老金领取1000多元，仅仅是按照最低档次缴纳养老保险15年退休领取的待遇。按照有关上面的数字推算，15年合计缴费，差不多10.5万元左右。
退休究竟领取多少养老金？
参加养老保险产生的养老金，主要是通过基础养老金和个人账户养老金的公式计算而来。
①基础养老金计算公式等于退休上年度社会平均工资×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。
退休上年度社会平均工资，目前山东省还是使用的由人社厅公布的养老金计发基数2024年是7678元，比全口径社平工资还略高一些。
本人的平均缴费指数，由于考虑的是60%档次缴费，平均缴费指数一般在0.6左右。
这种情况下，养老保险缴费15年，可以领取12%的养老金计发基数，计算结果为921.36元。
②个人账户养老金计算公式为，退休时养老保险个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。
参加养老保险，由于灵活就业人员一般是按照20%比例缴费，而缴费基数的8%会进入个人账户。再考虑到每年计算的利息，差不多过去15年按照最低档次缴费的人员，个人账户余额能够积累5~6万元。
退休年龄确定的计发月数是相对固定的，50岁195个月、55岁170个月、60岁139个月，如果略晚一些，计发月数也略小一些。
假设个人账户余额是5.5万元，55岁退休，每月个人账户养老金大约是323元左右。
基础养老金加个人账户养老金，每月养老待遇是1244元，一年待遇差不多是1.5万元。
如果按照本金回本的角度来看，回本时间只有7年左右。但这样计算的回本时间是有点长，并没有考虑到实际。
实际上，山东省的退休人员一般还会有几元或几十元的地方性补贴，每年还有1700元的冬季取暖补贴。除此以外，参保人去世，家庭成员还可以领到丧葬补助金和抚恤金。缴费15年，丧葬抚恤金的待遇也是11个月的城镇居民人均可支配收入。另外，由于养老保险个人账户的余额可以继承，我们可以把参加养老保险划入统筹账户的60%，用每月930多元的基础养老金和丧葬抚恤金回本。
以上这种情况，经暖心计算，山东省2024年的城镇居民月人均可支配收入是54062元，丧葬抚恤待遇最低也可领取4.96万元。进入统筹账户的部分大约是6.3万元，而每月基础养老金不考虑增长也达到了921元，也就是说回本时间只有14个月不到。
参加养老保险，只要能够活到退休后的一年多的时间，回本就是板上钉钉的事情了。这种情况90%以上的人口都能够实现的，而参加养老保险的最根本目的还是养老，万一长命百岁可就赚翻了。
