【平湖一柱第2657期 延退专题】
有老师问：听说，新养老金计算办法，个人账户养老金和职业年金月发标准都是按计发月数计算。我60岁退休，计发月数是139，也就是11年零7个月，那么等到我71岁零7个月以后，是不是这两项钱就都没有了？
这位老师说的个人账户养老金和职业年金两项的月计发标准，的确是这样计算：
月计发标准=退休时个人账户累计储额÷计发月数。
从理论上来说，到计发月数末，这些钱就被领完了，个人账户余额就为零了。那么后面这两个项目还会发钱吗？
答案是，一个继续发，一个不发了——个人账户养老金继续发，职业年金就没有了。
先说个人账户养老金，它是职工退休后基本养老金的一个组成部分。
所谓基础养老金，是保障基本生活需要的，没有这部分养老金，职工退休后基本生活就没有保障。所以，作为基础养老金的一个重要组成部分，它是伴随着职工终生的——人在即发。
退休时，按计发月数计算的月发标准，只是发放的一个标准值，当个人账户余额为零的时候，国家就从“基础养老金”公共账户中支取，所以，教师71岁零7个月以后，仍会按这个标准发放个人账户养老金，“人在即发”，不必担心。
再说职业年金，按照国务院办公厅印发的《机关事业单位职业年金办法》，“工作人员在达到国家规定的退休条件并依法办理退休手续后，由本人选择按月领取职业年金待遇的方式。可一次性用于购买商业养老保险产品，依据保险契约领取待遇并享受相应的继承权；可选择按照本人退休时对应的计发月数计发职业年金月待遇标准，发完为止，同时职业年金个人账户余额享有继承权。本人选择任一领取方式后不再更改。”
这明确说明，职业年金是有限的，“发完为止”。当然，按照《办法》规定，如果按月领取，剩余部分仍然会产生利息，到139个月以后可能还有，那就可能继续领，就像我们银行卡一样，直到账户余额为零。
职业年金之所以“发完为止”，是因为《办法》中已明确说明，职业年金性质和基础养老金不同，它是一种“补充养老保险”，是从保障职工退休后养老利益出发，“强制”个人和单位缴纳的一种补充式“养老金”——个人4%，单位8%，全部计入个人职业年金账户，如果没有这个规定，单位会“额外补给职工”这一部钱吗？
所以，职业年金是为了提高职工退休后生活水平的一种有益补充。随着年龄增大，像旅游等类型一些消费项目也会相应减少，即便职业年金没有了，也不会导致退休职工基本生活水平的降低！
【结语】教师退休后，个人账户养老金是“人在即发”，不会停发；职业年金是“发完为止”。
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